Dům Ɛkonomických Služeb (DƐS) představuje komplexní a inovativní řešení pro řádné zajištění ekonomických činností příspěvkových organizací územních samosprávných celků (ÚSC) Poskytovatelem Služby12.
Hlavním cílem DƐS je pomoc organizacím při řádném plnění zákonných povinností v ekonomické oblasti, zajištění kvalifikovaných odborníků, optimalizace nákladů a ošetření rizik při nakládání s veřejnými prostředky.
Služba DƐS je (ve spolupráci se zřizovatelem) určena pro příspěvkové organizace územních samosprávných celků, které nemají potřebné personální kapacity, znalosti či technologie nezbytné pro naplnění požadavků pro řádné nakládání s veřejnými prostředky dle aktuálně platné právní úpravy a dobré praxe.
Náš tým se skládá se zkušených Certifikovaných interních auditorů ve veřejné správě, ekonomů, právníků a zahrnuje také správce rozpočtu, hlavní účetní a IT specialisty.
Environmentálně odpovědná (vše je digitální a netiskne se – šetří se neobnovitelné přírodní zdroje, necestují lidé ani doklady – snižuje se uhlíková stopa),
Sociálně odpovědná (možnost práce na dálku pro ženy i muže na mateřské
a rodičovské a na home office, dostupnost špičkové kvality služby i pro venkovské regiony).
Inovativní (využívá nejmodernějších ICT nástrojů, včetně prvků umělé inteligence)
Je prověřit účinnost vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy dle ustanovení § 30 odst. 7 zákona č. 320/2001 Sb.
Přezkoumat a vyhodnotit přiměřenost a účinnost řídící kontroly, včetně prověřování správnosti vybraných operací v souladu s § 3 odst. 4 zákona č. 320/2001 Sb.
Zhodnotit přiměřenost nastavení finanční kontroly s ohledem na výskyt rizik při hospodaření s veřejnými prostředky.
Zhodnotit nastavení schvalovacích postupů v souladu s § 10 - § 14 vyhlášky č. 416/2004 Sb. na všech finančních a majetkových operacích.
Zhodnotit výkon průběžné kontroly v souladu s § 27 zákona č. 320/2001 Sb. a operačních postupů dle § 18 - § 20 vyhlášky č. 416/2004 Sb., včetně prověření operací, na kterých je průběžná kontrola vykonávána a zda je její výkon navázán na analýzu rizik.
Zhodnotit výkon následné kontroly v souladu s § 27 zákona č. 320/2001 Sb. a revizních postupů dle § 24 - § 26 vyhlášky č. 416/2004 Sb., včetně prověření operací, na kterých je následná kontrola vykonávána a zda je její výkon navázán na analýzu rizik.
Hodnotí obecnou kvalitu vnitřního kontrolního systému,
Analyzuje výskyt závažných nedostatků při výkonu řídící kontroly,
Uvádí zjištění o skutečnostech, které by mohly způsobit neúplnost nebo neprůkaznost účetnictví,
Předkládá doporučení ke zkvalitnění řízení provozní a finanční činnosti orgánu veřejné správy a jeho vnitřního kontrolního systému.
V souladu ustanovením § 13a odst. 2 předkládá doporučení ke zdokonalení systému finanční kontroly, k předcházení nebo zmírnění rizik a k nápravě těchto nedostatků.
V souladu s ustanovením § 28 odst. 3 na základě svých zjištění předkládá vedoucímu orgánu veřejné správy doporučení ke zdokonalování kvality vnitřního kontrolního systému, k předcházení nebo ke zmírnění rizik a k přijetí opatření k nápravě zjištěných nedostatků
Auditní zpráva je zpracována Certifikovanými interními auditory ve veřejné správě dle nových mezinárodních standardů pro profesní praxi interního auditu, aktuálních zákonných požadavků, metodických pokynů a stanovisek Centrální harmonizační jednotky Ministerstva financí ČR, a dobré praxe ve veřejné správě ČR.
Auditní zpráva bude předána a vysvětlena v rámci závěrečného workshopu.
„Podle mezinárodních standardů má Interní auditor povinnost zachovávat mlčenlivost o všech skutečnostech, o kterých se dozví v souvislosti s auditem a nezneužívat takto získaných informací. Povinnost mlčenlivosti trvá i po ukončení auditu.“
Služba je určena pro organizace veřejné správy a je poskytována Certifikovanými interními auditory ve veřejné správě.
Dle ustanovení § 30 odst. 7 zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole má vedoucí orgánu veřejné správy povinnost nejméně jednou ročně zajistit prověření účinnosti vnitřního kontrolního systému, který zahrnuje všechny kontrolní činnosti v rámci vnitřního provozního a finančního řízení tohoto orgánu.
Cílem této služby je ověření naplňování povinností dle zákona č. 340/2015 Sb., o registru smluv, ve znění všech pozdějších předpisů a poskytnutí informací pro nápravu případných nesrovnalostí
u uveřejněných smluv v ISRS. Dále podání doporučení k eliminaci rizik spojených se zveřejňování smluv do ISRS a zlepšení procesů v organizaci.
V rámci zpracování auditu uveřejněných smluv odborníci, certifikovaní interní auditoři ve veřejné správě společnosti DYNATECH s.r.o., prostřednictvím monitorovacího SW CROSEUS Monitoring Registr smluv, provedou monitoring smluv uveřejněných v ISRS. U uveřejněných smluv je provedena kategorizace rizik, která určí, zda uveřejněná data obsahují nesrovnalosti, které mohou mít dopad na platnost smlouvy. U smluv s identifikovaným rizikem provedou auditoři jejich kontrolu a vyhodnocení, následně podají doporučení k nápravě.
Výsledkem této služby je auditní zpráva se zhodnocením stavu smluv, zjištěnými pochybeními a doporučeními vedoucí k jejich nápravě. Součástí zprávy se kompletní seznam všech rizikových smluv.
Cílem služby je podpora organizace při naplňování zákonné povinnosti spočívající v řádném uveřejňování smluv v ISRS v souladu se zákonem č. 340/2015 Sb., o registru smluv, ve znění všech pozdějších předpisů
a k minimalizaci rizik s uveřejňováním spojených, zejména
Smyslem této služby je implementace opatření ke zdokonalování kvality vnitřního kontrolního systému organizace směřující k předcházení nebo ke zmírnění rizik a k přijetí opatření k nápravě zjištěných nedostatků prostřednictvím zajištění průběžné kontroly dle § 27 zákona č.320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě.
V rámci služby dochází k pravidelnému monitoringu uveřejněných smluv v ISRS pomocí SW nástroje CROSEUS Monitoring Registr smluv, identifikace rizikových smluv včas tak, aby mohla být sjednána náprava. Poskytování metodické podpory zaměstnancům organizace v oblasti zveřejňování do ISRS.
Výstupy:
Poskytování metodické podpory dle potřeb organizace
Služba je určena pro organizace veřejné správy a je poskytována Certifikovanými interními auditory ve veřejné správě.
Vzdělávání Registr smluv
Cílem vzdělávacího programu je seznámení s povinnostmi vyplývajících ze zákona č. 340/2015, o registru smluv, ve znění všech pozdějších předpisů a podání praktických doporučení ke zveřejňování smluv, příklady nejčastějších chyb a jak jim předcházet. Zavedení procesu uveřejňování do ostatní procesů v organizaci. Doporučení ke kontrole smluv. Představení elektronického nástroje pro zveřejňování smluv
a kontrolu uveřejněných smluv.
Rozsah: 4 hodiny
Obsah:
Obsah služby
Směrnice v souladu s požadavky zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a vyhlášky č. 416/2004 Sb. stanoví postupy, pravomoci a odpovědnosti a úrovně řízení rizik příspěvkové organizace na míru. Směrnice je zpracována v souladu s metodickým pokynem Centrální harmonizační jednotky Ministerstva financí č. 11.
Součástí směrnice je vzorová analýza rizik a vzorový plán kontrol k výkonu průběžné a následné kontroly dle § 27 zákona č. 320/2001 Sb.
Cílem metodiky je poskytnout návod, jak identifikovat a hodnotit rizika (pravděpodobnost, dopad a významnost) s auditní stopou (vzorová mapa rizik, vzorový katalog rizik) a jak přistupovat k řízení rizik, tedy jak sestavit opatření a plán kontrol.
V rámci konzultace proběhne analýza rizik v závislosti na stanovené záměry a cíle organizace, definice vhodných vlastníků rizik v závislosti na organizační struktuře organizace nebo sestavení opatření k řízení rizik včetně plánů průběžných a následných kontrol dle § 27 zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole ve veřejné správě.
Na základě směrnice a metodiky řízení rizik společně zpracujeme posouzení rizik souvisejících s úkoly vaší organizace, včetně hodnocení rizik a doporučení k přijetí opatření k jejich vyloučení nebo zmírnění. Součástí posouzení je také návrh pravidel pro výběr vzorku operací k provedení následné řídicí kontroly.
Služba zahrnuje komplexní nastavení agendy systému řízení rizik v příspěvkové organizaci.
Co získáte
Služba zahrnuje analýzu proveditelnosti různých variant sdílených služeb pro příspěvkové organizace zřízené ÚSC. Cílem studie je posouzení možností optimalizace vedení zejména těchto ekonomických agend u příspěvkových organizací:
Analýza reaguje na aktuální a očekávané změny v právním prostředí. Zohledňuje zejména potřebu zefektivnit řízení, zvýšit transparentnost a snížit náklady v oblasti administrativní a ekonomické správy příspěvkových organizací
Výstupem analýzy je na základě odborné ekonomické a právní analýzy připravit návrh a posouzení variant řešení, které mají organizacím i jejich zřizovateli dlouhodobě zajistit kvalitní a odborné ekonomické služby jako jeden z předpokladů pro optimalizaci administrativní zátěže, a tím vytvořit prostor pro poskytování kvalitních a efektivních veřejných služeb.
Zajistit, aby organizace byla plně připravena na řádné plnění nových požadavků dle zákona č. 231/2025 Sb. od 1. 1. 2027. Analýza identifikuje rozdíly mezi aktuálním stavem a novými požadavky
a poskytne konkrétní doporučení k implementaci změn zejména v oblastech nastavení vnitřního kontrolního systému, výkonu řídicí kontroly a systému řízení rizik, digitalizaci a archivaci.
Postup realizace:
Rozdílová analýza připravenosti organizace na zákon č. 231/2025 Sb. o řízení a kontrole veřejných financí
