Je prověřit účinnost vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy dle ustanovení § 30 odst. 7 zákona č. 320/2001 Sb.
Přezkoumat a vyhodnotit přiměřenost a účinnost řídící kontroly, včetně prověřování správnosti vybraných operací v souladu s § 3 odst. 4 zákona č. 320/2001 Sb.
Zhodnotit přiměřenost nastavení finanční kontroly s ohledem na výskyt rizik při hospodaření s veřejnými prostředky.
Zhodnotit nastavení schvalovacích postupů v souladu s § 10 - § 14 vyhlášky č. 416/2004 Sb. na všech finančních a majetkových operacích.
Zhodnotit výkon průběžné kontroly v souladu s § 27 zákona č. 320/2001 Sb. a operačních postupů dle § 18 - § 20 vyhlášky č. 416/2004 Sb., včetně prověření operací, na kterých je průběžná kontrola vykonávána a zda je její výkon navázán na analýzu rizik.
Zhodnotit výkon následné kontroly v souladu s § 27 zákona č. 320/2001 Sb. a revizních postupů dle § 24 - § 26 vyhlášky č. 416/2004 Sb., včetně prověření operací, na kterých je následná kontrola vykonávána a zda je její výkon navázán na analýzu rizik.
Hodnotí obecnou kvalitu vnitřního kontrolního systému,
Analyzuje výskyt závažných nedostatků při výkonu řídící kontroly,
Uvádí zjištění o skutečnostech, které by mohly způsobit neúplnost nebo neprůkaznost účetnictví,
Předkládá doporučení ke zkvalitnění řízení provozní a finanční činnosti orgánu veřejné správy a jeho vnitřního kontrolního systému.
V souladu ustanovením § 13a odst. 2 předkládá doporučení ke zdokonalení systému finanční kontroly, k předcházení nebo zmírnění rizik a k nápravě těchto nedostatků.
V souladu s ustanovením § 28 odst. 3 na základě svých zjištění předkládá vedoucímu orgánu veřejné správy doporučení ke zdokonalování kvality vnitřního kontrolního systému, k předcházení nebo ke zmírnění rizik a k přijetí opatření k nápravě zjištěných nedostatků
Auditní zpráva je zpracována Certifikovanými interními auditory ve veřejné správě dle nových mezinárodních standardů pro profesní praxi interního auditu, aktuálních zákonných požadavků, metodických pokynů a stanovisek Centrální harmonizační jednotky Ministerstva financí ČR, a dobré praxe ve veřejné správě ČR.
Auditní zpráva bude předána a vysvětlena v rámci závěrečného workshopu.
„Podle mezinárodních standardů má Interní auditor povinnost zachovávat mlčenlivost o všech skutečnostech, o kterých se dozví v souvislosti s auditem a nezneužívat takto získaných informací. Povinnost mlčenlivosti trvá i po ukončení auditu.“
Služba je určena pro organizace veřejné správy a je poskytována Certifikovanými interními auditory ve veřejné správě.
Dle ustanovení § 30 odst. 7 zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole má vedoucí orgánu veřejné správy povinnost nejméně jednou ročně zajistit prověření účinnosti vnitřního kontrolního systému, který zahrnuje všechny kontrolní činnosti v rámci vnitřního provozního a finančního řízení tohoto orgánu.
